Как отразить в 6-НДФЛ уплату налога частями в разные периоды?

Comments

• Добрый день!
  В форме 6-НДФЛ не показываю фактически перечисленный НДФЛ в бюджет. 
  Только начисленный и удержанный.
• Ann-Nancy, а как в таком случае заполнять строку 120?
• Добрый день.
  

  Цитата: а как в таком случае заполнять строку 140?

  В строке 140 указывается обобщенная сумма удержанного налога (п. 4.2 Приказа ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  Если речь идёт о налоге за июнь, то, независимо от даты перечисления НДФЛ, по этой строке вы должны указать сумму налога, удержанную из заработной платы работников за июнь при её выплате. Вы ведь зарплату выплатили за минусом полной суммы налога?
  Пока писала ответ, вы исправили вопрос.
  

  Цитата: а как в таком случае заполнять строку 120?

  В строке 120 должна стоять дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога (п. 4.2 Приказа ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  В вашем случае - не позднее дня, когда была выплачена зарплата (п. 6 ст. 226 НК РФ). Опять-таки независимо от даты фактического перечисления налога.
• Sveto4Divny, спасибо!
  Тогда мне немного не понятно как в налоговой происходит зачет всех этих сумм,если в отчетности мы не отражаем сколько оплатили налога фактически во 2 разделе,  у нас же есть сумма переплаты по этому налогу, но зачесть мы ее не можем, вообще стоит сейчас платить за июнь налог с пенями и делать возврат за январь?
• Цитата: не понятно как в налоговой происходит зачет всех этих сумм,если в отчетности мы не отражаем сколько оплатили налога фактически во 2 разделе

  Сколько вы фактически оплатили, налоговая прекрасно видит в карточке расчётов с бюджетом. Если вы вспомните, ни в одной декларации не указываются фактически перечисленные суммы налогов.
  

  Цитата: у нас же есть сумма переплаты по этому налогу, но зачесть мы ее не можем

  Вы ошибаетесь. То, что вы излишне перечислили в бюджет за январь, не является налогом, потому что не удержано из доходов налогоплательщиков. А перечисление налога за счёт средств налогового агента прямо запрещено НК (п. 9 ст. 226 НК РФ). Правда, некоторые налоговые инспекции закрывают на это глаза, и допускают такого рода зачёты. Как на это смотрит ваша налоговая - узнавайте сами. И в любом случае, пока решится вопрос о зачёте (да и решится ли вообще), налог за июнь будет не уплачен, поэтому
  

  Цитата: стоит сейчас платить за июнь налог с пенями